Gestão da Tesouraria: Atribuições e Registros Contábeis

Em razão das exigências, cada vez maiores, de controles específicos sobre as receitas e despesas públicas, torna-se imprescindível a adequada institucionalização e funcionamento da Tesouraria nos entes municipais, mediante a adoção de normas e procedimentos que permitam gerir os recursos públicos em níveis adequados de segurança e confiabilidade.

Nesse contexto, oferecemos este treinamento sobre Gestão da Tesouraria, tendo como foco o desenvolvimento do conteúdo programático a seguir descrito.

- Atribuições e responsabilidades do tesoureiro;
- Normatização dos procedimentos da tesouraria;
- Recebimentos e pagamentos através da tesouraria;
- Meios de recebimento (em dinheiro, em cheques, cartão de crédito);
- Meios de pagamento (por caixa, cheques, ordem bancária etc);
- Fornecimento e autenticação de recibos pela tesouraria (conhecimento de receita);
- Cuidados a serem observados e tratamento a ser dispensado nos casos de recebimento de cédulas falsas e/ou cheques sem a devida provisão de fundos;
- Registros específicos para os depósitos em caução;
- Sobras e quebras de caixa;
- Cuidados a serem observados pela tesouraria na liquidação e pagamento de empenhos (retenções, consignações, apresentação de certidões, conta bancária do fornecedor etc);
- Vinculação de recursos;
- Documentação fiscal a ser exigida no pagamento a fornecedores (Nota Fiscal x Recibo);
- Pagamento de tarifas bancárias;
- Ordem cronológica de pagamentos;
- Restituição de receitas arrecadadas;
- Movimentação de recursos federais - Decreto nº 7.507/2011;
- Aplicação dos recursos disponíveis no mercado financeiro;
- Manutenção das disponibilidades financeiras em Instituições Financeiras Oficiais;
- Possibilidade de movimentação dos recursos através de Cooperativas de Crédito;
- Elaboração (diária) de boletins de caixa / tesouraria;
- Conciliação de saldos bancários;
- Tomada de contas da tesouraria.